企業所得稅年報“A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表”實際發生額按照【本年度支付的金額】填還是按照【稅收可抵扣的金額】填？2022年社保費緩繳了現在還沒交這部分金額怎么填？

哲妮 追問

2023-04-11 15:32

那這樣不就緩繳部分不得抵扣了？

宋生老師 解答

2023-04-11 15:32

你好，沒有實際繳納的部分是不能夠抵扣的。

哲妮 追問

2023-04-11 15:34

那12月份的工資1月支付，這工資也不得抵扣？

宋生老師 解答

2023-04-11 15:36

您好，您在匯算清繳之前支付了的就可以

哲妮 追問

2023-04-11 15:39

這社保費緩繳是政府的惠企政策，沒道理不給抵扣啊，要是匯算清繳前支付了是否可以抵扣？

宋生老師 解答

2023-04-11 15:39

你好，是的，匯算清繳錢支付了就可以。

哲妮 追問

2023-04-11 15:41

那這樣“實際發生額”就按照賬上金額填就可以了是吧

宋生老師 解答

2023-04-11 15:44

你好，你如果實際上是都付了，就是這樣的。