老師，現在發現2022年管理費用中有些費用應該放入研發費用。但是當時沒有放入。現在需要做個2022年的審計報告（備案）的。該如何解決這個研發費用呢？

王小于可微 追問

2023-05-04 10:30

能倒是能。但是這樣違法嗎？老師

郭老師 解答

2023-05-04 10:33

實際業務不違法的

王小于可微 追問

2023-05-04 10:45

那老師，可以反結賬修改的話。我在第四季度如何調整呢？分錄我應該如何做？

郭老師 解答

2023-05-04 10:48

借研發支出，借管理費用負數。

郭老師 解答

2023-05-04 10:48

如果是費用化的月末貸，借管理費用，貸研發支出費用化。

王小于可微 追問

2023-05-04 11:03

直接一筆分錄？ 從管理費用中匹出來金額  ？購買的電腦啥的  調整  是從管類費用累計折舊跳到研發費用累計折舊

郭老師 解答

2023-05-04 11:09

對的，是的，借固定資產，借管理費用負數，然后次月開始按月折舊，借研發之初待累計折舊。