那小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開專票需要直接交稅是嗎？

薇若天際 追問

2017-12-25 11:29

那我報稅的時候跟這個票就沒有關(guān)系對吧，因為這個票不是我開的

鄒老師 解答

2017-12-25 11:32

你好，你報稅是需要考慮這個發(fā)票收入的

薇若天際 追問

2017-12-25 11:34

恩，那我交給稅務(wù)局的稅，就等于是銷項稅，是吧？

鄒老師 解答

2017-12-25 11:35

你好，是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅到借方，而不是銷項稅額，小規(guī)模是沒有銷項稅額之說的

薇若天際 追問

2017-12-25 11:46

哦，小規(guī)模不能抵扣稅，那我代開的時候，貸，收入，貸，應(yīng)交增值稅？

鄒老師 解答

2017-12-25 11:47

發(fā)票就是  借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅