賬大納，賬小抵。賬面1000小，為什么不是可抵扣暫時(shí)性差異，而是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢

Dwinding

于2023-08-03 17:22 發(fā)布 ??786次瀏覽

冉老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-08-03 17:29

你好，學(xué)員，賬面價(jià)值1600，計(jì)稅基礎(chǔ)1000，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

上傳圖片 ?

相關(guān)問題討論

您好比如可抵扣暫時(shí)性差異是資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅形成的，那么，賬面折舊＞稅法折舊，向稅法看齊，所以賬面上折舊扣多了，要調(diào)增。

2021-07-22 20:03:37

應(yīng)納稅就是在計(jì)算應(yīng)納稅所得稅調(diào)減的部分，可抵扣就是調(diào)整部分發(fā)生時(shí)按上面區(qū)分

2021-08-30 20:07:28

您好，分別是100和50萬元

2021-01-29 19:21:19

你好同學(xué)：是的，轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是要納稅。可抵扣暫時(shí)性差異是本期不能抵扣，未來期間可以抵扣，所以要加回。

2021-01-31 11:41:13

你好，學(xué)員，賬面價(jià)值1600，計(jì)稅基礎(chǔ)1000，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

2023-08-03 17:29:30

分享到：

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

獲取全部相關(guān)問題信息

相似問題

請問老師，這個(gè)公式里為什么是“-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+可抵扣暫時(shí)性差異”呢？跟我的理解正好相反

答：您好比如可抵扣暫時(shí)性差異是資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅形成的，那么，賬面折舊＞稅法折舊，向稅法看齊，所以賬面上折舊扣多了，要調(diào)增。
老師，我有個(gè)知識(shí)點(diǎn)一直沒很理解，就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異某些是形成的，某些是轉(zhuǎn)回的，怎么快速區(qū)分?以及可抵扣暫時(shí)性差異的形成與轉(zhuǎn)回

答：應(yīng)納稅就是在計(jì)算應(yīng)納稅所得稅調(diào)減的部分，可抵扣就是調(diào)整部分發(fā)生時(shí)按上面區(qū)分
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答：報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是指今年要補(bǔ)交之前少交的？發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異為什么今年也要交稅？

答：你好同學(xué)：是的，轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是要納稅。可抵扣暫時(shí)性差異是本期不能抵扣，未來期間可以抵扣，所以要加回。