去年的其他應收款計入到營業外收入，今年如何做調整分錄

ミ奮鈄D尐吜 追問

2023-08-11 13:32

借：銀行存款  貸：營業外收入

玲老師 解答

2023-08-11 13:34

你好 借 未分配利潤，貸其他應收款 

ミ奮鈄D尐吜 追問

2023-08-11 13:38

1、那我去年的營業外收入，影響到利潤總額了。2、單純做這一個分錄，資產負債表不平。

玲老師 解答

2023-08-11 13:43

你好 你是企業準則嗎 

ミ奮鈄D尐吜 追問

2023-08-11 13:48

小企業會計準則

玲老師 解答

2023-08-11 13:59

借   借 未分配利潤，貸其他應收款 
調所得稅   借  應交稅費貸未分配利潤   

ミ奮鈄D尐吜 追問

2023-08-11 14:08

利潤虧損，不交所得稅

玲老師 解答

2023-08-11 14:17

你好 虧損不交所得稅 

ミ奮鈄D尐吜 追問

2023-08-11 14:20

那這個分錄，也不能調所得稅吧

玲老師 解答

2023-08-11 14:25

你好 是的是這樣的是的

ミ奮鈄D尐吜 追問

2023-08-11 14:47

這樣應交稅費就有余額了

玲老師 解答

2023-08-11 14:52

你好，第2個是估計所得稅的分錄，咱不交稅就不用寫。

玲老師 解答

2023-08-11 14:52

咱第2個是調整所得稅的分錄，因為才是虧損，就不用寫這個分錄了。