老師，小規模企業月銷售額不超過10萬，季度不超過30萬，是不是免征增值稅

靜～sophia 追問

2023-11-02 13:26

那附加稅里的教育費附加和地方教育費附加什么情況下免稅

玲老師 解答

2023-11-02 13:29

月小于10  季小于 30萬減免的  

靜～sophia 追問

2023-11-02 13:30

這增值稅和附加稅都是銷售額不超過30萬減免，這里指的銷售額是主營業務收入吧

玲老師 解答

2023-11-02 13:33

也包括其他業務收入。

靜～sophia 追問

2023-11-02 13:34

老師，關于小規模企業代開專票，有什么優惠，減半征收什么的，我對于代開不是很了解

玲老師 解答

2023-11-02 13:39

上面說這個附加稅還是享受的，然后增值稅沒有減免。

靜～sophia 追問

2023-11-02 13:40

老師，是不是代開專票，附加稅有個減半的，在什么情況下減半

玲老師 解答

2023-11-02 13:43

你好 是的 是這樣的  附加小規模就是交一半 

靜～sophia 追問

2023-11-02 13:54

老師，我的理解就是小規模企業代開專票或者普票，季度不超過30萬都是減免教育費附加和地方教育費附加，然后，城建稅減半征收，是這樣嗎，這里也是包括普票

玲老師 解答

2023-11-02 13:54

是這樣的，這個政策對的是的。

玲老師 解答

2023-11-02 13:54

這30萬元是包括專用發票和普通發票在一起的數據。

靜～sophia 追問

2023-11-02 14:03

老師，要是小規模減免教育費附加和地方教育費附加，有沒有結轉減免的分錄

玲老師 解答

2023-11-02 14:04

你好，這個減免咱本身就不用計提，也不用結轉。

靜～sophia 追問

2023-11-02 14:15

老師，那城建稅減半征收用結轉減免嗎

玲老師 解答

2023-11-02 14:17

你好 按減免后的計提 就行