老師你好，申報出口退稅時，需要把進項轉到出口退稅嗎？例如：借 ：應交稅費應交增稅值-出口退稅， 貸：應交稅費應交增稅值-進項稅額。

郭老師 解答

2024-01-12 19:35

做結轉的話，做這個

daisy 追問

2024-01-12 20:01

我們是出口免稅的，沒有銷項稅額，這樣的話，計提出口退稅的會計分錄怎么做？

郭老師 解答

2024-01-12 20:02

你好，借其他應收款，貸應交稅費，出口退稅

做了上面的沒有余額了，還要調整哪一個？

daisy 追問

2024-01-12 20:05

借：其他應收款-退口退稅，貸：應交稅費_應交增值稅_出口退稅    但是我做的進項是沒有應交增值稅_出口退稅， 所以進項稅額要不要再做一步轉為應交稅費_應交增值稅_出口退稅？

郭老師 解答

2024-01-12 20:05

都分別結轉到轉出未交增值稅，我上面給你寫了分錄，你再看一下可以嗎？

郭老師 解答

2024-01-12 20:05

進項和出口退稅都是結轉到轉出未交增值稅，最后都是沒有余額的，哪一個還有余額？