光伏公司把光伏電站安裝工程分包出去，支付工程款，收到光伏電站安裝工程專用發票，這筆分錄怎么做

Gu 追問

2024-03-27 10:13

開票稅率是9%也是做勞務費嗎

廖君老師 解答

2024-03-27 10:15

您好，發票開的是勞務費還是什么項目呀，建筑的勞務也是9%的

Gu 追問

2024-03-27 10:30

開的是建筑服務 光伏電站安裝工程

廖君老師 解答

2024-03-27 10:33

哦哦，那我們  借  工程施工——合同成本-分包成本

在合同成本下,設置以下明細科目:
(1)人工費(項目/部門核算)
(2)材料費(項目/部門核算)
(3)機械使用費(項目/部門核算)
(4)其他直接費(項目/部門核算)
(5)分包成本(項目/部門核算)
(6)間接費用
間接費用下設下列明細科目:
管理人員工資(項目/部門核算)

Gu 追問

2024-03-27 10:36

好的 謝謝老師。（我們分包出去的這個項目，是在異市的）是跨地（市）的，這個我們需要做其他的工作嗎？

廖君老師 解答

2024-03-27 10:38

您好，需要在項目地預繳增值稅等，只有印花稅不用預繳，具體您咨詢下當地稅務局

Gu 追問

2024-03-27 11:30

老師，是不是承包的那方才做這個預繳，分包方要做這個嗎？我們現在是給錢出去，承包方開票給我們的，不是銷項是進項

廖君老師 解答

2024-03-27 11:32

哦哦，那我們不用了，是工程的開票方預繳在項目地

Gu 追問

2024-03-27 11:54

老師 那我們到時候光伏完成后，有收益后銷售電的話是開*電力*發票，稅額是13%給業主是嗎，開供電的發票應該不用預繳了吧？

廖君老師 解答

2024-03-27 11:56

您好，是的，開*電力*發票，稅額是13%，不用預繳