老師， 我司2024.3前是小規模，2月用了 以前年度損益調整 這個科目，我聽說小規模不能用這個科目，怎么辦

郭老師 解答

2024-05-09 16:20

它和一般納稅人小規模沒有關系的。

我我 追問

2024-05-09 16:32

那我聽人家說，這科目會影響 資產負債表里未分配利潤的年初余額， 不影響本年的利潤，但是我對了一下未分配利潤-2023年底期末，24.1-3月年初， 都是一樣的呢，為什么啊

郭老師 解答

2024-05-09 16:35

你做了以前年度損益調整嗎？

我我 追問

2024-05-09 16:38

24.2月做了調23年錯賬，借：以前年度損益調整_主營業務收入 2000 貸：應收賬款2000，借：利潤分配-未分配利潤2000 貸：以前年度損益調整_主營業務收入 2000 ，是因為我沒有調所得稅， 導致這個科目沒有差額嗎

郭老師 解答

2024-05-09 16:57

不對，你的未分配利潤千萬減期初不等于你的利潤表，凈利潤你再看一下

我我 追問

2024-05-09 17:18

24.2月，3月 利潤表的凈利潤   比，資產負債表里未分配利潤（期末減年初）  多了2000。哪里不對，要怎么改呢

郭老師 解答

2024-05-09 17:19

可以忽略，只要做了利潤分配，未分配利潤這個關系就是不對，你可以不用管的。

我我 追問

2024-05-09 17:50

好的，老師，那我的做的 以前年度損益調整的調賬分錄對嗎，
23年的匯算清繳怎么弄呢，匯算是直接按23年底的報表數據直接提交呢？
還是23年的要調+- 再把對應的調整項 在24年匯算時又反向調+- ？

郭老師 解答

2024-05-09 17:52

直接提交就可以的，不需要做相反的
你這個是啥業務的

我我 追問

2024-05-09 18:17

那我23年匯算就不調錯賬的稅了咯。我理解的沒錯吧

此筆錯賬的業務是：借 應收 貸 主營收入 應交增值稅，當時回的發票 本來是5000，結果手誤寫成7000，稅沒寫錯

郭老師 解答

2024-05-09 18:19

借以前年度損益調整，貸應收賬款只需要做這一個就行。

郭老師 解答

2024-05-09 18:20

次年也不需要調整，你只需要今年納稅調減就行。

我我 追問

2024-05-09 18:24

是做了這一個，另一個分錄是系統自帶的當月結轉損益。

郭老師 解答

2024-05-09 18:26

自己結轉，不要讓它自動的。

我我 追問

2024-05-09 18:34

次年也不需要調整，你只需要今年納稅調減就行。--這句我沒明白！
我現在最不明白的點 是因為我做了 以前年度損益調整  我不明白它代表什么影響什么
23年還有各種小問題，比如漏了折舊分錄的，直接補在24年1月當成了當期損益，那這種需要調23年的匯算嗎

郭老師 解答

2024-05-09 18:38

23年納稅調減，其他的不需要做。納稅調整明細表收入填寫其他。