去年的發(fā)票今年才報銷，用以前年度損益調整科目，直接轉到未分配利潤里，還需要調整應交所得稅嗎

妍妍 追問

2018-05-06 16:24

如果去年盈利，現在匯繳期還沒有結束，因為這筆業(yè)務我需要重新調整財務報表嗎，還是直接在年報的相關表格里做調整

妍妍 追問

2018-05-06 16:24

如果匯繳期結束后發(fā)現這樣的情況又當如何處理

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:29

您好，建議如果金額不大，小于上年利潤的10%的話，直接做為今年的費用處理。不需要調整了。否則，就要通過以前年度損益調整科目處理，在匯算清繳時，不調整財務報表，直接在年報的相關表格里做調整。如果匯繳期結束后發(fā)現的，可以按上面原則處理，如果調整的，需要重新申報匯算清繳報表。

妍妍 追問

2018-05-06 16:31

如果調整年報是在哪張表格的哪一行

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:36

您好，A105000納稅調整項目明細表，第26行     （十三）跨期扣除項目