請問項目管理公司收到咨詢服務費，還沒開票應該怎么做分錄，以及開了票之后怎么做分錄

呢喃 追問

2024-10-26 15:39

收到咨詢費不是銀行存款增加嗎，為什么是應收賬款

小智老師 解答

2024-10-26 15:42

抱歉，我理解錯了您的情況。如果已經收到咨詢費，應該做的分錄是：借方“銀行存款”，貸方“主營業務收入”。開票后，則需要做分錄：借方“應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）”，貸方“應收賬款”或“其他應收款”。感謝指正！

呢喃 追問

2024-10-26 15:42

還沒開票能確認收入嗎

小智老師 解答

2024-10-26 15:46

通常情況下，收入確認應當在提供服務完成并且風險與收益轉移給客戶后進行。如果服務已經完成，即使還沒開票，也可以確認收入。具體操作需要根據企業的收入確認政策和相關財務制度來確定。

呢喃 追問

2024-10-26 15:47

借：銀行存款 貸：預收賬款  開票后 借：預收賬款  貸：主營業務收入 應交稅費 我這樣做對嗎

小智老師 解答

2024-10-26 15:50

您的處理方法基本正確。在收到款項但服務尚未完成時，使用“預收賬款”來表示未來的收入責任。開票后，從“預收賬款”轉入“主營業務收入”，同時記入相應的“應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）”，反映已經實現的收入和相應的稅務責任。這樣確保了賬務處理的準確性和符合會計原則。