企業所得稅季度預交，是本期累計數減掉上期累計數，就是本期要預交的企業所得稅，那么在會計上的報表上的數字是填在本期，還是本年累計

danger 追問

2018-05-28 11:20

那其他老師怎么說電子稅務局申報的數據是本期累計減去上期累計預交的數，就是本期預交的數

鄒老師 解答

2018-05-28 11:25

你好，兩種方法得出來的結果是一樣的 
比如第二季度企業所得稅，你用第二季度本年累計減去第一季度本年累計，就是2季度發生額 
你也可以用 4+5+6月份發生額，這樣也是2季度發生額

danger 追問

2018-05-28 11:27

嗯，謝謝

danger 追問

2018-05-28 11:27

那會計報表是怎么填的呢，這個數據

鄒老師 解答

2018-05-28 11:30

你好，根據你季度期末的資產負債表，利潤表數據填寫就是了

danger 追問

2018-05-28 11:36

我的意思是說，不是企業所得稅預交嘛，然后我預交的這個企業所得稅的數字是填在我自己做的賬的報表，的哪

鄒老師 解答

2018-05-28 11:37

你好，是應交稅費 
如果你計提了會在利潤表的所得稅體現

danger 追問

2018-05-28 11:40

企業的會計報表不是有本期金額，本年累計嘛，那我這個預交的企業所得稅的數字是填在本期金額，還是本年累計金額的所得稅這一欄呢

鄒老師 解答

2018-05-28 11:41

你好，如果你計提了所得稅，通過所得稅費用核算，本期，本年累計都需要填寫的