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送心意

羊小羊老師

職稱初級會計師,中級會計師

2024-11-30 12:17

同學你好,利潤表報表項目有時不等于科目余額表發生額,主要有以下原因:
核算原則不同:利潤表按權責發生制編制,反映期間經營成果。科目余額表基于賬戶記錄,如預收款在科目余額表有記錄,但不符合收入確認條件時,不會計入利潤表營業收入。
費用處理差異:利潤表費用項目常是分攤后的結果。像房租先在科目余額表 “預付賬款” 記錄,再分攤到利潤表管理費用中,與 “預付賬款” 最初發生額不同;固定資產折舊同理。
特殊業務因素:如資產減值損失,計提減值準備時在利潤表確認,在科目余額表是 “存貨跌價準備” 等科目貸方增加,和資產科目發生額無直接關聯。
非經常性損益影響:非經常性損益單獨列示在利潤表,像政府補助先在科目余額表 “遞延收益” 記錄,再按條件分攤到利潤表,導致時間和金額上有差異。

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相關問題討論
凈利潤等于科目余額表中本年利潤的余額
2019-06-23 20:36:41
營業利潤=營業收4102入-營業成本-營業稅金及1653附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失%2B公允價值變動收益(-公允價值變動損失)%2B投資收益(-投資損失) 其中: 營業收入是指企業經營業務所確認的收入總額,包括主營業務收入和其他業務收入。 營業成本是指企業經營業務所發生的實際成本總額,包括主營業務成本和其他業務成本。 資產減值損失是指企業計提各項資產減值準備所形成的損失。 公允價值變動收益(或損失)是指企業交易性金融資產等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得(或損失)。 投資收益(或損失)是指企業以各種方式對外投資所取得的收益(或發生的損失)。
2020-07-10 19:15:15
是的
2017-05-04 11:30:52
同學你好,你沒有科目余額表,你怎么可能進行三月份的初始化?比如說應收賬款這個科目,應收賬款科目下面是有很多往來的,你往來都不錄進去,你的應收賬款只知道總數有什么用呢?
2022-05-22 19:46:49
你好!查找原因,如果帳沒有問題調表就可以
2018-05-22 17:27:44
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