領備用金和癸亥備用金如何做賬

領備用金和癸亥備用金如何做賬

答:1、首先,借款人要打借條,備注里說明用途.也就是說顯示"XXX備用金",由公司領導簽字.

2、出納審核合格,根據借條金額支付現金,一般用網銀轉入對方卡中,由借款人自己去取.或支付現金.

3、出完錢后就要進行帳務處理了,因為錢借出去,還要收回來,出納就做:借:其他應收款  XXX備用金     貸: 庫存現金

4、憑證處理完后要及時登記入帳

5、如果將備用金還回就打收據,沖帳

6、等借款人購買東西后,用票據粘、報銷,再支付現金

7、出納根據票據的內容,做帳務處理并入賬

借:銀行存款/庫存現金;

貸:其他應付款:**單位.

另,

1、企業內部各部門周轉使用的備用金不通過"庫存現金"科目核算,如從銀行提取備用金:

借:其他應收款--備用金;

貸:銀行存款.

2、如從銀行提取現金:

借:庫存現金;

貸:銀行存款.

備用金的管理

答:各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理,單位所發生的經濟往來,除規定的范圍可使用現金外,其他應通過銀行進行轉賬結算.備用金管理包括借支管理和保管管理.

借支

1、企業各部門填制"備用金借款單",一方面財務部門核定其零星開支便于管理;另一方面,憑此單據支給現金.

2、各部門零星備用金,一般不得超過規定數額,若遇特殊需要應由企業部門經理核準.

3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中,沖轉借支款或補充備用金.

保管

1、備用金收支應設置"備用金"賬戶,并編制"收、支日報表"送經理.

2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表,及時反映備用金支出情況.

3、備用金賬戶應做到逐月結清.

4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據.

備用金的管理不論采用何種辦法,都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度.

制度

1.設置批準制度

對哪些部門、哪些業務實施備用金管理,應建立一個規范的申請、批準制度.

2.定額管理制度

對批準使用備用金的部門,必須根據需要事先核定一個科學合理的備用金定額.

3.日常管理責任制度

使用部門必須對備用金指定專人管理,并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開支權限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責任制度.

4.清查盤點制度

財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤點,防止挪用或濫用,保證備用金的安全完整.

5.審查入帳制度

對備用金使用部門報銷的所有票據,財會部門都要象對其他原始憑證一樣,進行嚴格的審核后方能付款記賬.

根據領備用金和癸亥備用金如何做賬這個問題,小編不僅講解了如何做賬,還梳理了備用金的管理辦法、制度、大家可以結合實際工作情況運用起來.對于本文的任何內容還有不甚明白的,也可以繼續向會計學堂的老師提出,謝謝大家.