增值稅納稅申報表附列資料怎么填?

增值稅納稅申報表附列資料怎么填?

《增值稅納稅申報表附列資料》填寫說明:本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫,各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數額.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱.

(三)第1欄"期初余額":填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫"0".

(四)第2欄"本期發生額":填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額.

增值稅納稅申報表具體有哪些?

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類.

納稅申報表及其附列資料

(1)增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報表及其附列資料包括:

(A)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》;

(B)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細);

(C)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細);

(D)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(應稅服務扣除項目明細);一般納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務,按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的,需填報《增值稅納稅申報表附列資料(三)》.其他一般納稅人不填寫該附列資料.

(E)《固定資產進項稅額抵扣情況表》.

(2)增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)納稅申報表及其附列資料包括:

(A)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)》;

(B)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)附列資料》.小規模納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務,按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的,需填報《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)附列資料》.

以上就是會計學堂小編對"增值稅納稅申報表附列資料怎么填"這一問題的解答,增值稅納稅申報表附表是對主表的補充,主表一般是填寫各項指標,而附表會對這些指標進行更加詳細的補充說明.對于納稅申報來說同樣是需要認真仔細填寫的重要材料.