找樸老師，有工程方面的業(yè)務(wù)問題請教？

微信用戶 追問

2025-01-03 10:45

老師，工程已完工，但未開票，是要先按完工百分比確認收入，做未開票收入，是按合同金額來做的對嗎

樸老師 解答

2025-01-03 10:47

同學(xué)你好
對的
是這樣的

微信用戶 追問

2025-01-03 10:53

老師，那如果審計出來的金額大于當(dāng)時按合同價款確認的未開票收入，這個在賬務(wù)處理和申報增值稅所得稅方面怎么處理？

樸老師 解答

2025-01-03 10:55

同學(xué)你好
按審計的金額補做收入哦

樸老師 解答

2025-01-03 10:56

然后補增值稅的稅額

微信用戶 追問

2025-01-03 14:28

老師，如果審計金額小于未開票收入，怎么做賬務(wù)處理

樸老師 解答

2025-01-03 14:31

沖減多做的收入哦

微信用戶 追問

2025-01-03 14:31

老師，具體應(yīng)該怎么做？我沒做過

樸老師 解答

2025-01-03 14:38

就是你確認的收入原分錄負數(shù)紅沖

微信用戶 追問

2025-01-03 14:43

老師，那當(dāng)時確認收入時是調(diào)整 了申報報再申報了增值稅和所得稅，請問負數(shù)紅沖，這次申報需要調(diào)表嗎

樸老師 解答

2025-01-03 14:46

你在這個月紅沖就不用調(diào)整之前的

微信用戶 追問

2025-01-03 14:49

老師，沒看懂什么意思？比如說我24年12月份按合同價款做了未開票收入，25.1月審計報告出來了，金額小于合同價，而且也開按審計金額開出了收入發(fā)票，然后我在25年1月份紅沖了24年12月份的未開票收入，這時候的增值稅申報表了里應(yīng)該自動會帶出開票的金額吧？是不是還要申報增值稅

樸老師 解答

2025-01-03 14:52

同學(xué)你好
意思就是稅局沒要求是返回對應(yīng)的所屬期紅沖那你就直接在今年一月做就可以

微信用戶 追問

2025-01-03 15:00

老師，我還是看不懂

樸老師 解答

2025-01-03 15:05

你紅沖了的未開票收入那申報表上的未開票收入也得負數(shù) 填寫的

微信用戶 追問

2025-01-03 15:23

老師，就是這一點我沒明白，我以為申報表是不需要再填寫的

樸老師 解答

2025-01-03 15:24

那不行哦
你紅沖了未開票收入開發(fā)票了呢
這個申報表要填寫的

微信用戶 追問

2025-01-03 15:30

老師，紅沖未開票收入和當(dāng)時確認未開票收入的填法是一樣的，都是在增值稅申報表未開票的一欄填寫，只是第一次填是的正數(shù)，這樣紅沖的填的是負數(shù)，這樣理解對嗎

樸老師 解答

2025-01-03 15:32

同學(xué)你好
對的
是這樣的

微信用戶 追問

2025-01-03 15:34

老師，未開票收入和紅沖未開票收入，在申報增值稅時除了在未開票收入這一欄內(nèi)填寫，還需要在其他欄內(nèi)填嗎？

樸老師 解答

2025-01-03 15:38

就是未開票收入
沒有未開票收入就填寫在其他收入