老師好 我們是外貿企業(yè)首筆首單。目前3月份收到一份結關的報關單，外匯還沒收齊，我3月份要開出外銷發(fā)票嗎？對應的采購發(fā)票也沒收到，我3月份做賬和報稅該怎么處理？

安靜。 追問

2025-03-24 08:28

老師好  外銷對應的采購發(fā)開具時間是出口當月開具并 要當月進行退稅勾選嗎？還是等外匯5月收齊再開對應的采購發(fā)票，5月份再進行退稅勾選？

郭老師 解答

2025-03-24 08:31

什么時間勾選都可以的，可以提前，只要不影響你退稅就行。你在出口退稅申報之前做完。

安靜。 追問

2025-03-24 08:46

老師好  如果3月份不開外銷發(fā)票的話，  那這張結關的報關單3月份要確認收入并 結轉成本嗎？

郭老師 解答

2025-03-24 08:46

是的，需要這么做的，無票收入，無票支出。

安靜。 追問

2025-03-24 08:52

哦  好的，如果3月份外銷發(fā)票不開具，4月份再開具，就對應沖減無票收入，那報稅該怎么填？

郭老師 解答

2025-03-24 08:54

未開具發(fā)票一欄填寫負數，開具的發(fā)票一欄里面填寫正數

安靜。 追問

2025-03-24 09:48

老師好 我們也涉及到跨境電商，就是賣的多批次、價值低、數量多的零散貨物，目前沒有單獨的報關單，是阿里平臺直接代收的貨款，這部分該怎么操作 才能合規(guī)？

郭老師 解答

2025-03-24 09:56

出口商品申報清單或者統一的報關單
采購合同、增值稅專用發(fā)票、裝箱單、代理報關委托書、銷售合同、出口發(fā)票、形式發(fā)票以及物流提運單

郭老師 解答

2025-03-24 09:57

結匯水單或收匯通知書
或者收匯核銷單