我公司租入宿舍給員工住，付宿舍電費得時候是不是 借 制造費用-福利房 貸 銀行存款

熊熊 追問

2018-06-15 15:42

如果對方開票呢  是不是應該借 制造費用-福利費   應交稅費-增值稅（進項稅）  貸  應付職工薪酬-福利費   借 應付職工薪酬-福利費  貸 銀行存款？

張艷老師 解答

2018-06-15 15:43

是的，不過建議取得普票，因為是用于集體福利的，專票進項稅額是不得抵扣的，還要做進項轉出處理。

熊熊 追問

2018-06-15 15:46

但是已經取得的是專票，那么什么時候做進項轉出呢？會計分錄怎么做呢

張艷老師 解答

2018-06-15 15:50

先這么做 
制造費用-福利費 應交稅費-增值稅（進項稅額） 貸 應付職工薪酬-福利費 借 應付職工薪酬-福利費 貸 銀行存款 
再做進項轉出 
借：制造費用-福利費    貸：應交稅費-增值稅（進項稅額）