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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-06-21 10:18

你好 
計提  借；所得稅費用   貸；應交稅費-企業所得稅 
繳納     借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

@chen??L 追問

2018-06-21 10:48

老師，這個每月計提嗎，到了交的時候再交嗎？

鄒老師 解答

2018-06-21 10:49

你好，季度末月計提，次月扣繳做扣繳的分錄

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相關問題討論
你好 計提 借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業所得稅 繳納 借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款
2018-06-21 10:18:10
12月嗎？那你做一月只能使用以前年度損益調整。
2019-01-09 09:02:41
企業所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟：1.繳納企業所得稅；2.制作企業所得稅賬務處理憑證；3.進行分錄處理；4.清算結轉。其中，分錄處理是企業所得稅賬務處理中的一個重要環節，一般包括以下幾個賬務處理憑證：一是企業所得稅應收賬款的形成，主要是按照“應交稅費——企業所得稅應收賬款——企業所得稅應付賬款”的順序，進行不同的財務處理；二是企業所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應交稅費，填列計提支出，風險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應企業所得稅應付款。拓展知識：企業所得稅分錄處理中，還有一種是房地產行業的分錄處理。一般是建立“房地產開發費用——房地產開發收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
你好，多交，借；應交稅費——企業所得稅，貸；銀行存款 抵扣，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
2019-07-15 10:40:58
多交的稅款匯算清繳，多退少補。
2023-04-06 10:07:08
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