公司今年8月成立，長期進項大于銷項，從8-10月份進項每月都未全部抵扣，為了每個月交點增值稅，11月份沒交增值稅，留抵2000，沒有做分錄；年底進銷項怎么結轉？假設科目余額表上進項全年累計50000；銷項40000；交增值稅累計5000；但電子稅務局上未勾選發票是13000（50000-40000+5000-2000）；12月份沒有任何業務發生，年底結轉分錄怎么做？

郭老師 解答

2025-12-24 19:28

沒有認證的不要做進項稅額

黃黃 追問

2025-12-24 19:34

你看錯我的問題了，是指全年累計交了增值稅5000；也就是期末轉出未交增值稅期末余額5000；我想要知道年底結轉怎么把進銷項結平？

郭老師 解答

2025-12-24 19:35

結轉到轉出，未交增值稅。第一個里面就寫了呀。
借應交稅費，應交增值稅銷項。
貸應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅，

借應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費，應交增值稅進項


第一個就是留底

黃黃 追問

2025-12-24 19:45

那我的轉出未交增值稅余額和電子稅務局上的待勾選進項金額不一致，沒關系嗎？

郭老師 解答

2025-12-24 19:47

待認證的沒有認證的，不要結轉，19:28寫了
最后一句

黃黃 追問

2025-12-24 19:50

我的意思是銷項-進項的余額是不是要跟電子稅務局上的待勾選進項金額必須一致？才能說明我的帳是最對的？我想知道我是否帳做對了？

郭老師 解答

2025-12-24 19:51

不對，應該是和你增值稅申報表里面的一樣
如果是證書金額的話，就是你的應補稅款，如果是負數的話，就是期末留底