老師，期末余額與公戶余額對不上可以嗎？

蒙娜麗莎瓷磚15897180537 追問

2026-01-03 14:08

這個要怎么操作呢？

小菲老師 解答

2026-01-03 14:09

一、先找未達賬項 
這是關鍵一步，常見四種情況： 
 
?企業已收，銀行未收?：比如你收到支票但銀行還沒入賬。 
?企業已付，銀行未付?：比如你開了支票但對方還沒兌現。 
?銀行已收，企業未收?：比如銀行收到轉賬但你還沒收到通知。 
?銀行已付，企業未付?：比如銀行扣了手續費但你還沒記賬。 
二、用公式調節余額 
?企業賬面余額?： 
企業賬面余額 + 銀行已收企業未收 - 銀行已付企業未付 
?銀行對賬單余額?： 
銀行對賬單余額 + 企業已收銀行未收 - 企業已付銀行未付 
三、核對結果 
?對上了?：說明記賬沒問題，調節后的余額就是你當天能用的真金白銀。 
?沒對上?：可能是漏了未達賬項，或者記賬有誤，得再仔細查查。 
四、注意這些細節 
?別急著記賬?：銀行已收/付但你還沒收到憑證的，等憑證到了再入賬。 
?定期核對?：每月做一次，避免問題堆積。 
五、舉個例子 
假設企業賬面余額50,000元，銀行對賬單余額48,000元，調節后都是52,000元，就說明對上了。

蒙娜麗莎瓷磚15897180537 追問

2026-01-03 14:10

我是銷售瓷磚，然后有國補，所以客戶刷一次賬我得分兩次收到，然后這個分錄應該怎么做呀？就是這里面出錯了最后余額對不上

小菲老師 解答

2026-01-03 14:11

同學，你好 
借：應收賬款 
貸：主營業務收入 
應交稅費-應交增值稅-銷 
 
借：銀行存款 
貸：應收賬款 
 
借：銀行存款 
貸：應收賬款

蒙娜麗莎瓷磚15897180537 追問

2026-01-03 14:14

具體怎么寫呢？比如總共金額是7020，我先收到5616，然后1404后期銀行打給我公戶

小菲老師 解答

2026-01-03 14:17

同學，你好  
借：應收賬款7020  
貸：主營業務收入  
應交稅費-應交增值稅-銷  
  
借：銀行存款5616  
貸：應收賬款

蒙娜麗莎瓷磚15897180537 追問

2026-01-03 14:20

這是分兩賬分錄嗎？我寫到一張上面借貸不平衡

小菲老師 解答

2026-01-03 14:22

同學你好 
你分錄發一下

蒙娜麗莎瓷磚15897180537 追問

2026-01-03 14:24

這個金額不對啊

小菲老師 解答

2026-01-03 14:25

同學，你好 
你覺得哪里不對？？ 
你借貸都是12636呀