老師，這里的期初余額為什么變成0呢？然后2020.1月的時候余額又不是28526.86而且0了，為什么呢，它不結(jié)余到下個月的嗎

小玉米 追問

2020-04-21 09:52

那我12月計提工資6906然后余額為0了，那我2020.1月沖平這次工資的話變成負數(shù)的管理費用6906了嗎

maize老師 解答

2020-04-21 10:00

跨年需要使用以前年度損益調(diào)整了，

小玉米 追問

2020-04-21 10:21

去年11.12月也是這樣啊，期初余額都是變成0

maize老師 解答

2020-04-21 10:26

你這個是損益科目，所以沒有期末余額 ， 跨年需要做借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整，

小玉米 追問

2020-04-21 10:28

損益科目它下期是不會有余額的是嗎

小玉米 追問

2020-04-21 10:30

跨年需要做借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整，這個借方是要做之前計提的那筆工資金額嗎

maize老師 解答

2020-04-21 10:36

是的，這個期末沒有余額，借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 你需要沖掉那個金額，借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

小玉米 追問

2020-04-21 10:42

借應(yīng)付職工薪酬  6906貸以前年度損益調(diào)整 6906，借以前年度損益調(diào)整  6906 貸利潤分配未分配利潤6906？

maize老師 解答

2020-04-21 10:48

是的額，你寫是對的，是的，是的

小玉米 追問

2020-04-21 10:56

這樣寫分錄表示的是以前年度虧損這次工資費用是嗎

maize老師 解答

2020-04-21 11:01

這個表示是以前年度工資多計提了

小玉米 追問

2020-04-21 11:02

沒有多計提啊，就是這個數(shù)

小玉米 追問

2020-04-21 11:05

就是計提6906元，然后1月也發(fā)這么多工資

maize老師 解答

2020-04-21 11:08

那不需要沖掉，不做上面就可以，你發(fā)工資做發(fā)工資分錄就可以，不做以前年度損益調(diào)整，不需要沖掉，借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行 就可以，

小玉米 追問

2020-04-21 14:21

好的，老師，那么以前年度虧損是什么情況下才做呢

maize老師 解答

2020-04-21 14:28

不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝