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小菲老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2026-01-04 15:30
老師，請教一下，公司持有400萬的股權(quán)，未實繳，原價轉(zhuǎn)讓 問
你好，按照4,000,000轉(zhuǎn)讓的話所得稅按照4,000,000×25% 不能隨意撤銷 答
老師，去年已出庫商品少結(jié)轉(zhuǎn)成本，管家婆軟件，怎么調(diào) 問
現(xiàn)在補結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本即可 答
因為微信支付異常無法收款，所以微信支付轉(zhuǎn)到關(guān)聯(lián) 問
直接寫代收貨款是可以的，也可以寫更精準(zhǔn)的備注，具體分兩種情況： 日常轉(zhuǎn)款備注 推薦備注：代收 B 公司貨款 簡潔版?zhèn)渥ⅲ捍肇浛?兩種備注都能清晰體現(xiàn)資金性質(zhì)，避免被認定為無關(guān)聯(lián)交易。 合規(guī)配套要求 A、B 公司需簽訂代收代付協(xié)議，明確代收事由、金額、劃轉(zhuǎn)時限，作為賬務(wù)處理的憑證； 轉(zhuǎn)款金額需與對應(yīng)業(yè)務(wù)的貨款金額一致，做到資金流、合同流、發(fā)票流匹配（B 公司需向客戶開具發(fā)票，A 公司不涉及開票）。 答
請問老師，公司有幾筆應(yīng)收款項，收不回來，發(fā)票暫時也 問
您好，這個做壞賬處理就可以 答
老師 我有個問題 個別報表上長投由成本法核算轉(zhuǎn) 問
你的理解完全正確，不矛盾，這是準(zhǔn)則對 “同控下成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法” 的特殊規(guī)定： 同控背景下，無論持股比例如何（100%→40%），剩余股權(quán)的賬面價值必須延續(xù)同控的 “賬面計量規(guī)則”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股權(quán)時，被合并方在最終控制方合并報表中的凈資產(chǎn)賬面價值 ×40%” 計算。 “權(quán)益法按付出對價公允” 是外購無同控關(guān)系股權(quán)的規(guī)則，和 “同控下股權(quán)變動” 是兩個獨立場景，互不沖突。 同控下的長投，始終以 “最終控制方合并報表的賬面凈資產(chǎn)份額” 為基礎(chǔ)，不適用外購權(quán)益法的公允規(guī)則。 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
秋秋 追問
2026-01-04 15:31
小菲老師 解答
2026-01-04 15:31