老師，我們賣了一輛報廢的二手車，二手車市場代我們開了一張賣方的二手車銷售統一發票。銷售二手車屬于增值稅應稅行為，這是申報增值稅的時候，需要報稅嗎？

燕子 追問

2026-01-04 17:39

意思是，這個月不能按系統自動帶出的增值稅申報，需要我把這換算成不含稅的金額跟10、11、12月銷售額合計后填寫？

家權老師 解答

2026-01-04 17:42

是的，那個是填在未開據發票列

燕子 追問

2026-01-04 17:52

未開發票？上面那個不是發票嗎？小規模沒有未開票列吧？

家權老師 解答

2026-01-04 17:53

小規模直接加在其他發票一起申報

燕子 追問

2026-01-04 17:56

他這個是正常發票吧，老師？

家權老師 解答

2026-01-04 17:56

那個視同普票做賬處理，

燕子 追問

2026-01-04 18:01

老師上面的數據是我們正常開票，我現在申報的金額是不是應該是1359249.86+990.1=1360239.96，1000的不含稅金額990.7；第三行，填寫13602239.96這個金額？

家權老師 解答

2026-01-04 18:03

是的，加在那個行次申報就行

燕子 追問

2026-01-04 18:38

老師，這是個過戶發票，還是賣二手車的發票？

家權老師 解答

2026-01-04 20:02

那個是二手車交易市場代開的可以用于過戶的，也可以視同普票做賬可以稅前扣除