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董孝彬老師，年終盤點(diǎn)盤盈盤虧，調(diào)整的話是調(diào)整12月的數(shù)嗎，那這樣是不是又得開12月的賬，把這庫存調(diào)整表更新好后才能關(guān)賬，是不是等他們都下班才能調(diào)整，免得他們錄單錄單錄到12月
李廣君
于2026-01-04 20:04 發(fā)布 ??9次瀏覽
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董孝彬老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師
2026-01-04 20:06
樸老師進(jìn)。我們房開企業(yè)向個(gè)人付款，個(gè)人給出了收 問
你好，這個(gè)項(xiàng)目是個(gè)人的嗎？那也應(yīng)該有發(fā)票交易過戶吧 答
老師你好，電商企業(yè)，平臺(tái)要求我們開服務(wù)發(fā)票，我可以 問
你好，可以的，可以開具的 答
老師請問一下稅貸給銀行授權(quán)，企業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)嗎，他不能 問
他沒法修改數(shù)字的 答
老師 我有個(gè)問題 個(gè)別報(bào)表上長投由成本法核算轉(zhuǎn) 問
你的理解完全正確，不矛盾，這是準(zhǔn)則對 “同控下成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法” 的特殊規(guī)定： 同控背景下，無論持股比例如何（100%→40%），剩余股權(quán)的賬面價(jià)值必須延續(xù)同控的 “賬面計(jì)量規(guī)則”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股權(quán)時(shí)，被合并方在最終控制方合并報(bào)表中的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值 ×40%” 計(jì)算。 “權(quán)益法按付出對價(jià)公允” 是外購無同控關(guān)系股權(quán)的規(guī)則，和 “同控下股權(quán)變動(dòng)” 是兩個(gè)獨(dú)立場景，互不沖突。 同控下的長投，始終以 “最終控制方合并報(bào)表的賬面凈資產(chǎn)份額” 為基礎(chǔ)，不適用外購權(quán)益法的公允規(guī)則。 答
老師，一般納稅人小微企業(yè)，公司車輛20萬已折舊15萬 問
一、清理固定資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理 50000累計(jì)折舊 150000貸：固定資產(chǎn) 200000 抵債確認(rèn)債務(wù)重組利得（假設(shè)抵債金額 80000 元，對應(yīng)應(yīng)付賬款 80000 元）借：應(yīng)付賬款 80000貸：固定資產(chǎn)清理 50000資產(chǎn)處置損益 30000 二、增值稅處理（一般納稅人，假設(shè)車輛購入時(shí)抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅，稅率按 13%） 抵債視同銷售，需計(jì)提銷項(xiàng)稅額：銷項(xiàng)稅額 = 80000 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 9203.54借：固定資產(chǎn)清理 9203.54貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 9203.54 三、結(jié)轉(zhuǎn)最終損益 最終資產(chǎn)處置損益 = 30000 - 9203.54 = 20796.46借：固定資產(chǎn)清理 20796.46貸：資產(chǎn)處置損益 20796.46 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
李廣君 追問
2026-01-04 20:29