你好老師，我公司屬于小規模企業，2025年銷售收入79000元，但維修材料款23萬，由于對方沒錢付款所以銷售發票沒開，這會數電看就是成本大于收入，而且工資審報也多，這種情況怎么合理處理，麻煩老師指點

歲月無情 追問

2026-01-06 23:12

老師我做了庫存商品行不？

歲月無情 追問

2026-01-06 23:14

等2026年開取了銷售收入發票，我結轉成本，這樣合適嗎？

歲月無情 追問

2026-01-06 23:17

老師還有一個小規模公司收入42000元但老板一點都沒開成本發票?這種情況怎么應對，頭疼

郭老師 解答

2026-01-07 06:44

可以
可以
沒發票正常做賬，但是抵扣不了所得稅
你們沒有工資嗎？

歲月無情 追問

2026-01-07 09:52

有，工資也報的比收入大，這個怎么辦老師

郭老師 解答

2026-01-07 09:55

這個工資是成本還是費用？費用的話沒有關系

郭老師 解答

2026-01-07 09:55

這個費用可以抵扣你的收入

歲月無情 追問

2026-01-07 10:02

人工工資98000元

郭老師 解答

2026-01-07 10:03

這是屬于成本嗎？是的話，這個成本大于收入不行，不可以去修改。比你這個收入要小

歲月無情 追問

2026-01-07 10:07

老師這個怎么解決，改個稅申報表嗎？

郭老師 解答

2026-01-07 10:08

不改個稅申報的數據呀，


賬務處理，修改賬務處理，把做到主營業務成本的一部分放到生產成本里面去啊

歲月無情 追問

2026-01-07 10:14

老師求分錄

郭老師 解答

2026-01-07 10:16

借生產成本、借主營業務成本負數