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送心意

樸老師

職稱會計師

2026-01-07 15:45

不是只填第四季度,要填本年累計數(截至本稅款所屬期末,即 1-12 月)。
已計入成本費用的職工薪酬:取 “應付職工薪酬” 一級科目全年貸方累計發生額(含工資、福利費、單位社保等)。
實際支付給職工的應付職工薪酬:取 “應付職工薪酬 — 工資薪金”全年借方累計發生額(僅工資薪金,不含福利等)

Lili 追問

2026-01-07 15:50

老師您好,已計入成本費用的職工薪酬(單位:元) 我就看應付職工薪酬貸方金額 ,實際支付給職工的應付職工薪酬:取 “應付職工薪酬 借方金額是嗎?也就是12月的工資要在1月發放是這么理解嗎?

樸老師 解答

2026-01-07 15:58

同學你好對的,是這樣的

Lili 追問

2026-01-07 16:02

老師您好我申報時提示我這,我們本年新開的公司也沒有收入和成本是不是不用理會繼續申報?

樸老師 解答

2026-01-07 16:09

那你計提的工資計提到哪里了?不是費用就是成本呀

Lili 追問

2026-01-07 16:21

計提的工資到管理費用啊

樸老師 解答

2026-01-07 16:21

你計提的工資發了嗎

Lili 追問

2026-01-07 16:30

老師我計提的工資發放了啊,就差12月沒發。

樸老師 解答

2026-01-07 16:31

12月沒發的就不能填寫在第二行里,第一行填寫計提的
第二行填寫發放了的

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2019-03-26 09:05:37
您好,可以查工資計提數和發放數是否一致,主要看應付職工薪酬科目明細賬。
2020-01-18 21:47:31
我是公司是船舶加工制作勞務的
2017-09-07 17:35:10
你好,很高興為你解答 沒有問題,你是哪里有疑問
2021-03-28 17:59:04
你好 ;? ?你實際是哪個部門的員工工資 ? 這樣好判斷的??
2022-04-18 09:19:20
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