各位老師，請問下這個資產負債表是否存在風險點，為什么貨幣資金這么多？我要怎么處理它

董孝彬老師 解答

2026-01-08 17:39

您好，風險點
1. 固定資產：期末賬面價值474032.37＜年初572297.85，需核查是否足額計提減值；
2. 流動資產與流動負債：流動資產754001.17、流動負債53496.08，需結合企業戰略（如籌備投資）核實資金高占比的合理性，避免長期閑置降低收益；
3. 未分配利潤：期末174537.46＞年初149050.58，需結合利潤表確認利潤真實性。


貨幣資金多的處理
1. 理財（分情況）：
交易性金融資產（非保本浮動收益）：借：交易性金融資產 貸：銀行存款（金額一致）
其他貨幣資金-理財戶（保本型）：借：其他貨幣資金-理財戶 貸：銀行存款（金額一致）
2. 采購（分納稅人）：
一般納稅人購原材料：借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款（價稅合計）
小規模納稅人購原材料：借：原材料（價稅合計） 貸：銀行存款（價稅合計）
3. 分紅（合規性）：
   借：利潤分配-提取應付股利 貸：應付股利（金額一致）
   借：應付股利 貸：銀行存款（金額一致）（需先確認未分配利潤足額）

莫離。 追問

2026-01-08 17:49

流動資產和流動負債也有風險嗎？

董孝彬老師 解答

2026-01-08 17:52

有風險，公司的大量的閑置資金沒有用起來
資金是低效占用

莫離。 追問

2026-01-08 17:54

那怎么辦呢？

董孝彬老師 解答

2026-01-08 17:55

把閑置的資金用來做低風險的理財也行呀，

莫離。 追問

2026-01-08 17:57

銀行的固定存款嗎？

董孝彬老師 解答

2026-01-08 17:58

我喜歡這種7天通知存款，固定太長時間怕要用錢

莫離。 追問

2026-01-08 18:08

不做處理的話是稅務那里有風險嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-08 18:10

您好，沒有稅務風險哦

莫離。 追問

2026-01-08 18:12

那報表中有哪個點有稅務風險嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-08 18:15

您好，我上面回答的1和3點

莫離。 追問

2026-01-08 18:16

3是指要和利潤表的一致是嗎？

董孝彬老師 解答

2026-01-08 18:18

對，說的是我們賬是不是真實的，收入有隱藏么

莫離。 追問

2026-01-08 18:19

1我沒有減值，但我有折舊，賬面價值不就是會相對減少嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-08 18:21

對的，這個折舊是正常的

莫離。 追問

2026-01-08 18:22

年末的未分配利潤不會是要年初的未分配利潤差不多吧？

董孝彬老師 解答

2026-01-08 18:23

這個就不對了，大于才正常呢，因為有盈利，當然報表真實的話，不要在意這個變小或變大，查賬也不怕

莫離。 追問

2026-01-08 18:31

查賬還是怕的，不然也不會擱這問了，老師有啥好的建議沒

董孝彬老師 解答

2026-01-08 18:39

您好，不要隱藏收入，不是公司經營的費用少入賬，這樣就沒有問題了，