老師，您好，我是一般納稅人的小微企業,假如我月銷售額是20萬元,進項票是12萬元,管理費用是1萬，這個月我需要交多少稅

董孝彬老師 解答

2026-01-08 23:47

您好，增值稅（按你指定口徑計算）
1.  銷項稅額=200000×13%=26000元
2.  進項稅額=120000÷(1+13%)×13≈13805.31元
3.  應納增值稅=26000-13805.31=12194.69元
附加稅費（減半征收，合計稅率12%）
1.  附加稅=12194.69×12%×50%=731.68元
企業所得稅（預繳，稅率5%）
1.  應納稅所得額=200000-120000÷(1+13%)-10000≈83805.31元
2.  預繳企業所得稅=83805.31×5%=4190.27元
本月合計應繳稅額
1.  合計稅額=12194.69+731.68+4190.27=17116.64元
如果是銷售額20萬元，進項票有20萬？
1. 增值稅：銷項稅=200000×13%=26000元；進項稅=200000÷(1+13%)×13%≈23008.85元；應納增值稅=26000-23008.85≈2991.15元  
2. 附加稅：2991.15×12%×50%≈179.47元（減半征收）  
3. 企業所得稅：應納稅所得額=200000-200000÷1.13-10000≈-6991.15元（虧損），稅額=0元  
4. 總繳稅：2991.15+179.47+0≈3170.62元

純妹 追問

2026-01-08 23:47

好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-01-09 04:19

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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