老師，你好，我司2月份處置了一臺二手車1.5萬（應交增值稅300），我忘記申報增值稅了，這個情況，我應該怎么處理呢？

黃平 追問

2026-01-09 09:45

只開了二手車發票，沒有開增值稅發票，我就在無票收入那欄申報嗎？

文文老師 解答

2026-01-09 09:49

是，就在無票收入那欄申報

黃平 追問

2026-01-09 09:52

當時我們購入二手車時沒有抵扣增值稅，出售時，我們交增值稅，增值稅計算是不是這樣算呢，15000/1.03*0.02=291.26

文文老師 解答

2026-01-09 09:53

是的，你的理解是對的。

黃平 追問

2026-01-09 09:57

老師，可以具體講一下，這筆業務，我應該怎么填增值稅申報表嗎？

文文老師 解答

2026-01-09 10:00

附表1，按簡易計稅不含稅金額填寫 
減免稅明細表再填寫減免

黃平 追問

2026-01-09 10:11

老師，我在填減免稅明細表時，選擇減免性質時，是不是應該選擇，銷售舊貨（不含二手車經銷）已使用固定資產減征增值稅，這個稅法呢？

文文老師 解答

2026-01-09 10:15

銷售使用過的固定資產（不含二手車經銷）已使用固定資產減征增值稅

黃平 追問

2026-01-09 10:20

老師，那那個免稅金額是不是應該這樣算呢？15000/1.03*0.01=145.63

文文老師 解答

2026-01-09 10:21

是的，你的理解是對的。

黃平 追問

2026-01-09 10:23

老師，你說的銷售使用過的固定資產（不含二手車經銷）已使用固定資產減征增值稅，那個減免性質沒得這個稅法，只有銷售舊貨那個，這兩個是不是一樣的哦

文文老師 解答

2026-01-09 10:26

如果這樣，可選擇銷售舊貨

黃平 追問

2026-01-09 10:30

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2026-01-09 10:31

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！