小規模納稅人，本年累計利潤總額72076.65，請問企業所得稅是多少？怎么計算？

卡布奇諾 追問

2026-01-11 14:37

系統上試算是這個數？減免的數怎么計算？

小菲老師 解答

2026-01-11 14:45

同學，你好 
你之前是不是年度有虧損

卡布奇諾 追問

2026-01-11 14:51

本月彌補完以前的虧損，還虧200多，但是填企業所得稅是這個數，這個數是怎么計算的？

小菲老師 解答

2026-01-11 14:53

同學，你好 
正常是按照利潤總額*（25%-20%）來算的。 
你這個一般是有彌補虧損的情況

卡布奇諾 追問

2026-01-11 14:56

我知道有彌補虧損，但是不會算這個數，這個金額是怎么算出來的呢？

小菲老師 解答

2026-01-11 14:58

同學，你好 
（利潤總額-彌補虧損金額）*（25%-20%）

卡布奇諾 追問

2026-01-11 15:01

老師，按你這個算法，我得出來的還是負數呢，利潤總額72076.65-彌補虧損72364.49等于-287.84，為啥還會交228.53的企業所得稅呢？

小菲老師 解答

2026-01-11 15:02

同學，你好 
說明彌補虧損金額不是72364.49

卡布奇諾 追問

2026-01-11 15:12

彌補虧損金額不是資產負債表上的期初余額嗎？在哪里可以看到可彌補的金額？

小菲老師 解答

2026-01-11 15:15

同學，你好 
不是 
在電子稅務局的“企業所得稅可彌補虧損信息查詢”頁面可以查看可彌補金額

卡布奇諾 追問

2026-01-11 15:24

查到了，算出來了，謝謝老師