老師你好，2025年7月份 繳納了 2023年5月份的個人所得稅，當時給 員工只報了500元 也顯示繳納 個人所得稅，所以 當時沒注意個稅，就24.3元 現在有了9.43 滯納金 ，這個 現在7月份 怎么做會計分錄合適

艾山江 追問

2026-01-13 20:53

23年沒有計提個稅，現在 借方 應繳稅的話 負數了呀

暖暖老師 解答

2026-01-13 20:54

借應付職工薪酬貸應交稅費應交個人所得稅

艾山江 追問

2026-01-13 20:58

應付職工薪酬也是  負債科目呀，這不對吧

暖暖老師 解答

2026-01-13 21:01

你恩來就少計提了呀

艾山江 追問

2026-01-13 21:02

老師 全分錄，，

暖暖老師 解答

2026-01-13 21:04

先計提個稅
借應付職工薪酬
貸應交稅費應交個人所得稅

借應交稅費應交個人所得稅24.3
營業外支出9.43

艾山江 追問

2026-01-13 21:20

應付職工薪酬負債類，直接在借方計提的話還是 負數呀

暖暖老師 解答

2026-01-13 21:22

你再補提這個就可以，這個人是管理
借管理費用it
貸應付職工薪酬