請問，小規模期間的專票轉一般納稅人可抵扣嗎（小規模時收入與成本為零，申報只有費用）

蘇曉燕老師 解答

2026-01-13 20:54

小規模納稅人取得的進項發票在轉為一般納稅人后，一般是不可以用于抵扣的。但同時符合下列條件允許抵扣：

小規模納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間企業的進項稅額，未取得生產經營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。

溫馨提示：可以抵扣的發票如用于不得抵扣項目，則不能抵扣哦~

參考文件：《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號）第一條。

竹心 追問

2026-01-13 21:00

實操中，抵扣了要提供什么資料證明嗎，申報是沒有收入成本只有費用

蘇曉燕老師 解答

2026-01-13 21:01

如果從來沒有收入就可以

竹心 追問

2026-01-14 09:34

老師，如果是不抵的情況，是要認證后轉出，還是放著不用管（頁面上一直顯示，不用管）

蘇曉燕老師 解答

2026-01-14 09:36

現在稅局對滯留票沒以后監控預警，我理解先放著也行，也可以做不抵扣勾選，

竹心 追問

2026-01-14 10:04

不抵扣勾選當月勾了，下月又出來了，請問這個怎么處理

蘇曉燕老師 解答

2026-01-14 10:08

這種情況沒有遇到過，您可以聯系征納互動讓他媽呢給看看什么原因

竹心 追問

2026-01-14 10:17

你寫錯字了吧

竹心 追問

2026-01-14 10:58

你怎么講臟話？？

蘇曉燕老師 解答

2026-01-14 11:18

不好意思，沒看見打錯字了

蘇曉燕老師 解答

2026-01-14 11:18

真是不好意思，發之前我沒有好好看看，

蘇曉燕老師 解答

2026-01-14 11:19

我的意思讓征納互動他們給看看