老師，補計提23年的社保。應該用什么科目啊？

枳生淮北 追問

2026-01-14 10:49

沒有，人家方式直接繳納，沒有計提，導致我現在25年，12月份的，賬出現借方，應付職工薪酬，社保，我現在要補計提唄

文文老師 解答

2026-01-14 10:51

是的，現在要補計提

枳生淮北 追問

2026-01-14 10:52

25年，社保，借方11442.17元

枳生淮北 追問

2026-01-14 10:52

怎么補計提啊

文文老師 解答

2026-01-14 10:53

借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬

枳生淮北 追問

2026-01-14 10:55

管理費用嗎，我用了未分配利潤

文文老師 解答

2026-01-14 10:55

直接借方管理費用即可

枳生淮北 追問

2026-01-14 10:57

未分配利潤，不對嗎

文文老師 解答

2026-01-14 10:59

若用未分配利潤，要更正以前年度企業所得稅匯算

枳生淮北 追問

2026-01-14 11:02

這個是個人部分社保呢，用什么科目

文文老師 解答

2026-01-14 11:10

不是要平應付職工薪酬嗎？

枳生淮北 追問

2026-01-14 11:10

嗯嗯，對的

枳生淮北 追問

2026-01-14 11:12

老師，這個余額1144217元，應付職工薪酬-社保費借方   我直接做一次，管理費用，應付職工薪酬，社保，這樣沖掉可以嗎，以前的賬太亂，查不清楚。這樣做有沒有什么風險