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劉艷紅老師
職稱： 中級會計師
2026-01-17 22:36
老板讓我重新建立規范的財務制度流程，怎么制度，有 問
1. 資金管理制度（模板框架） 第一章 總則 目的：規范資金收付，保障資金安全，提高資金使用效率 適用范圍：公司所有銀行賬戶、現金、支付寶 / **商戶賬戶、出口收匯賬戶 第二章 銀行賬戶管理 賬戶開立 / 注銷：需財務負責人 %2B 總經理雙審批，嚴禁私設賬戶 網銀管理：制單、復核權限分離，U 盾分開保管 第三章 收付款管理 收款流程 電商平臺回款：財務每日核對平臺賬單，確認到賬后入賬； 出口收匯：外匯到賬后，及時辦理結匯，關聯對應報關單 付款流程 預付款：需附采購合同 %2B 付款申請單，審批流程：申請人→部門負責人→財務審核→總經理審批； 貨款支付：需附入庫單 %2B 發票 %2B 對賬確認單，禁止無依據付款 第四章 備用金管理 備用金限額：按崗位設定（如出納 5000 元、采購 10000 元） 報銷周期：每月結清，嚴禁長期掛賬 2. 費用報銷制度（模板框架） 第一章 報銷標準 差旅費：按職級設定交通（高鐵 / 飛機）、住宿標準，附行程單報銷 業務招待費：單次超 5000 元需提前申請，報銷附招待事由 %2B 人員名單 電商推廣費：需附平臺推廣后臺數據截圖，與發票金額一致 第二章 報銷流程 流程：申請人填單→貼票→部門負責人審批→財務審核票據合規性→出納付款 時限：費用發生后 15 日內報銷，超期需書面說明 第三章 票據要求 發票需為增值稅專用 / 普通發票，抬頭、稅號準確； 電子發票需打印留存，且查重驗真 3. 會計核算制度（重點適配電商 %2B 出口 %2B 高新） 第一章 核算口徑 收入確認：電商以客戶確認收貨為準；出口以報關單出口日期為準 研發費用核算：按高新口徑歸集，設立研發費用輔助賬，分項目核算 出口退稅核算：單獨核算外銷收入、進項稅額轉出，對應報關單號記賬 第二章 會計科目設置 新增科目：主營業務收入 - 外銷收入、應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅、研發費用 - XX 項目 成本結轉：電商按訂單結轉成本，出口按報關單對應批次結轉 第三章 結賬流程 月度結賬時間：次月 5 日前完成； 結賬前核對：銀行對賬、庫存盤點、往來對賬（重點核對外貿客戶） 4. 稅務管理制度（含出口退稅 %2B 高新） 第一章 發票管理 進項發票：出口業務進項需單獨歸集，認證后區分內銷 / 外銷抵扣 銷項發票：外銷發票按報關單開具，備注貿易方式、報關單號 第二章 出口退稅流程 退稅資料準備：報關單、進項發票、外銷合同、收匯憑證； 申報流程：每月 15 日前在電子稅務局提交退稅申報，財務留存備案資料 第三章 高新稅收管理 研發費用加計扣除：按稅法要求歸集，留存立項文件、費用憑證； 所得稅申報：按 15% 稅率申報，每年完成高新年報 制度落地步驟 調研業務：梳理電商回款、出口收匯、研發費用等特殊業務流程，確保制度適配； 起草制度：按上述模板填充公司具體數據（如報銷標準、審批權限）； 征求意見：組織業務、采購、外貿部門討論，避免制度與實際脫節； 審批發布：經總經理審批后，正式發布并組織全員培訓； 定期修訂：每半年根據業務變化（如新增外貿渠道）調整制度。 答
報關單是crf 成交模式，報關單上有貨值，運費和雜費 問
FOB 價 = 報關單 CFR 貨值 - 報關單列明的國際運費 - 報關單列明的國外段雜費 假設報關單 CFR 貨值 10 萬美元，運費 800 美元，國外段雜費 200 美元，匯率 6.9： FOB 價（美元）=100000-800-200=99000 美元 FOB 價（人民幣）=99000×6.9=683100 元 答
老師，公司想要開9個點的建筑專票，需要哪些資料或手 問
你好，一般納稅人有合同就可以，有的額需要異地預繳 答
公司申報某殘疾人的工資，但是該殘疾人向稅務局申 問
您好，直接說工作失誤，不小心錄錯了，然后更正報表 答
中級職稱跟著聽課，把隨堂練及學堂考試go中級的題 問
那個把握是很大的了哈 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
小蘿莉 追問
2026-01-17 22:45
劉艷紅老師 解答
2026-01-17 22:47
小蘿莉 追問
2026-01-17 22:59
劉艷紅老師 解答
2026-01-17 23:03
劉艷紅老師 解答
2026-01-17 23:03
小蘿莉 追問
2026-01-17 23:13
小蘿莉 追問
2026-01-17 23:14