請問比如第三季度利潤200萬計提了企業(yè)所得稅，到了第四季度計提了獎金利潤只有150萬了。那第四季度需要把原來計提200減掉50的部分做什么分錄嗎？還是第四季度就不需要計提也不需要調(diào)整什么分錄也不用做

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2026-01-19 15:53

你好，這種情況第四季度直接不用做分錄就是了。
匯算清繳的時候，再根據(jù)調(diào)整結(jié)果做相應(yīng)賬務(wù)處理就是了

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請問比如第三季度利潤200萬計提了企業(yè)所得稅，到了問

你好，這種情況第四季度直接不用做分錄就是了。匯算清繳的時候，再根據(jù)調(diào)整結(jié)果做相應(yīng)賬務(wù)處理就是了? 答
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