一般納稅人不動產租賃不是10號文件新出還是按5嗎,然后1月份已經開票，2月紅沖，那么一月份賬結轉租金按5做了，一月份申報按3申報，這樣的話應交稅費賬上掛兩個點未付，到2月份做平可以嗎

shining 追問

2026-02-02 11:55

就是還有附加稅不知道會不會有差異出來

樸老師 解答

2026-02-02 11:57

會產生附加稅差異，附加稅隨增值稅計稅，1 月少繳 2% 增值稅對應附加稅也少提，2 月補增值稅時同步補提并申報繳納對應附加稅即可。

shining 追問

2026-02-02 12:08

不是賬上不用補，我賬是按租金進來5個點價稅分離的，就是申報一月少申報2個點及附加稅，相當于票和賬一月份是差異，2月就平了

樸老師 解答

2026-02-02 12:10

明白，賬上本就按 5% 價稅分離做對了，只是 1 月開票 3%、申報也按 3%，導致票和申報少了 2% 增值稅及附加稅，賬上無錯不用補分錄，2 月紅沖錯票重開 5% 票后，申報時沖減 3%、申報 5%，補繳 2% 增值稅及附加稅，票、賬、申報就全部平了。

shining 追問

2026-02-02 12:16

對的，就是這意思，沒問題我就這樣了，謝謝老師

樸老師 解答

2026-02-02 12:19

滿意請給五星好評，謝謝