2023年8月購(gòu)入固定資產(chǎn)，當(dāng)月全額付100萬(wàn)，當(dāng)月投入使用，8月已入賬固定資產(chǎn)100萬(wàn)，9月取得發(fā)票70萬(wàn)，9月按100萬(wàn)開(kāi)始計(jì)提折舊，現(xiàn)在2026年2月還差30萬(wàn)發(fā)票未取得，需不需要調(diào)賬 稅務(wù)上怎么處理 ？

qzuser 追問(wèn)

2026-02-02 22:00

是對(duì)23-24年的企業(yè)所得稅進(jìn)行更正嗎

Fenny老師 解答

2026-02-02 22:02

這個(gè)屬于23-24期間的費(fèi)用，需要更正所屬期的申報(bào)表。

qzuser 追問(wèn)

2026-02-02 22:05

老師 如果26年5月31日前收到30萬(wàn)發(fā)票呢？

Fenny老師 解答

2026-02-02 22:07

25年對(duì)應(yīng)的費(fèi)用能扣除，同時(shí)前期調(diào)增的費(fèi)用在25年調(diào)減。

qzuser 追問(wèn)

2026-02-02 22:11

就是收沒(méi)收到票 我都得先去更正23-24年的企業(yè)所得稅表嗎？老師

Fenny老師 解答

2026-02-02 22:16

老師想了一下，你這個(gè)如果在稅局查到之前取得發(fā)票，且支出真實(shí)。也不用去更改當(dāng)期申報(bào)表。

qzuser 追問(wèn)

2026-02-02 22:19

就是如果26年匯算清繳前取回發(fā)票 貼在23年8月那張憑證后面 就什么都不用調(diào)整了對(duì)嗎

Fenny老師 解答

2026-02-02 22:20

是的，可以的，稅局沒(méi)有查到前取得發(fā)票可以。

qzuser 追問(wèn)

2026-02-02 22:21

好的好的 感謝老師的耐心解答！

Fenny老師 解答

2026-02-02 22:26

好的，同學(xué)不客氣的。