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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-08-05 22:25

您好,一般情況下,銷項稅減去進項稅,如果是正數(shù)的話,就是應(yīng)該交的增值稅,反之,就是留抵的增值稅。如果銷項稅大于進項稅,分錄如下:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,同時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。反之,可以不需要處理的。

兮灬堇兒 追問

2018-08-05 22:29

上一期有進項銷項沒處理 ,交稅時已經(jīng)抵扣完了   
這期又發(fā)生了。余額表顯示的余額不是0是上期加這期的,會不會有什么影響

王雁鳴老師 解答

2018-08-05 22:30

您好,不會有什么影響的,交稅交對了就行了。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好,根據(jù)你提供的圖片,是代表應(yīng)納稅額的意思?
2021-09-16 11:53:51
你好,銷項大于進項就是要交增值稅.如果購進都有發(fā)票的話.沒有什么風(fēng)險,
2021-08-02 12:11:41
您好 是的 可以這樣處理的
2021-07-11 06:56:56
進項稅額:是指納稅人購進貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)所支付或負擔(dān)的增值稅額。 銷項稅額:是指公司向客戶銷售貨物開出的增值稅專用發(fā)票記載的稅額
2020-07-29 09:39:39
6.4減去2.13是進項轉(zhuǎn)出,是不能抵扣的進項稅額。
2020-07-21 19:56:49
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