一般納稅人，建筑勞務公司。開機械租賃發票，可以開3%和16%嗎？

Amber。 追問

2018-08-24 20:36

普票可以3%嗎

Amber。 追問

2018-08-24 20:40

合同寫的是3%的，怎么辦呢？對方也要的普票3%

鄒老師 解答

2018-08-24 20:43

你好，一般納稅人開具普通發票，因為是動產租賃，也是16%的稅率，而不會是3%的稅率的

Amber。 追問

2018-08-24 20:45

他是這種，就是勞務合同，里面包含了機械租賃，要開機械發票。都不能開3%嗎

鄒老師 解答

2018-08-24 20:55

你好，不可以的，機械租賃需要按16%開具發票的

Amber。 追問

2018-08-24 20:56

但我都開了好多了，怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-08-24 20:59

你好，之前錯誤稅率的發票需要沖銷，然后按正確稅率開具才是的

Amber。 追問

2018-08-24 21:01

幾個月前的事了，能沖？對方都拿去做了。

鄒老師 解答

2018-08-24 21:02

你好，是的，可以開具負數發票沖銷的

Amber。 追問

2018-08-24 21:03

如果這樣開會有什么不好的后果呢？

Amber。 追問

2018-08-24 21:03

機械租賃發票需要什么來做成本呢？

鄒老師 解答

2018-08-24 21:07

你好，屬于稅率錯誤，稅局發現會要求企業糾正，可能還會處以一定額度罰款 
折舊就是租賃對應的成本

Amber。 追問

2018-08-24 21:08

問題那個不是我們自己的機械咋辦呢

鄒老師 解答

2018-08-24 21:09

你好，那你支付給對方的租金就是你出租的成本