建安企業對方預繳了企業所得稅怎么掛賬？

四毛呀 追問

2018-08-27 17:06

那年底沖抵怎么辦？

鄒老師 解答

2018-08-27 17:07

你好   借；所得稅費用   貸；應交稅費 
計提就可以沖抵之前預交的企業所得稅了

四毛呀 追問

2018-08-27 17:11

您看我這樣做行？

鄒老師 解答

2018-08-27 17:11

你好，預交只需要這樣做分錄 
借；應交稅費——企業所得稅   貸；銀行存款  
企業所得稅下面不需要到三級明細的

四毛呀 追問

2018-08-27 17:12

因為是項目上的人幫我們去預繳的所以借應交稅費-預繳企業所得稅貸其他應付

鄒老師 解答

2018-08-27 17:13

你好，只需要到應交稅費——應交企業所得稅  借方二級，不需要到三級明細的