我做供應商科目清理的時候，應付賬款和預付賬款科目合并應該怎么合并呢？

忘羨 追問

2018-08-31 11:53

這個分錄是沖的預付賬款還是應付賬款呢？是不管應付，預付那個科目余額多都做這個分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-08-31 11:55

你好，主要是沖銷預付賬款借方，相應的應付賬款也沖銷了 
把預付，應付同一個科目的較小金額沖銷

忘羨 追問

2018-08-31 12:13

應付余額比預付余額多的時候的，也是沖銷預付，借應付賬款，貸預付賬款嗎？

忘羨 追問

2018-08-31 12:17

預付余額比應付余額多的時候的，也是沖銷預付，借應付賬款，貸預付賬款嗎？

鄒老師 解答

2018-08-31 12:40

你好，沖銷分錄都是  借應付賬款，貸預付賬款 
不同的是沖銷的金額不同，如果 應付余額比預付余額多，那預付沖銷 
如果預付比應付多，按應付沖銷

忘羨 追問

2018-08-31 12:42

其他應付款科目要調整應該和那個科目合并呢

鄒老師 解答

2018-08-31 12:42

你好，與其他應收款同一個明細的可以合并

忘羨 追問

2018-08-31 13:02

好的，謝謝了

鄒老師 解答

2018-08-31 13:04

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝