五月份開了一張增值稅專用17%的發票，8月開了一張負數發票。那么現在申報的時候銷項稅額，納稅申報表上的銷項稅額與稅控盤上的銷項稅額多，那按那個申報？

李文良 追問

2018-09-03 15:18

意思是八月開了負數發票，沒有開正確的發票。就是附表一里根本沒有17%的發票那一欄。銷售額里含17%的，所以我銷售應納稅額按稅控盤系統的金額填寫是嗎？老師

江老師 解答

2018-09-03 15:18

現在已沒有17%的稅率這一行，就是在附表一填寫在16%的稅率這一行，填寫數據處理。

李文良 追問

2018-09-03 15:22

就是5月開的是17%的，8月負數發票也是17%的。只是沒有開正確的。這樣銷項稅額計算出不一樣，就是按照銷項額乘16%的數與稅控盤的銷項稅額不一致，我按那個填寫銷項稅額，您能明白嗎？

李文良 追問

2018-09-03 15:22

你解釋的我看不懂

李文良 追問

2018-09-03 15:24

銷項負數發票在申報表里用填嗎？填在哪里？

江老師 解答

2018-09-03 15:28

銷項負數發票的金額在增值稅附表一16%的銷售貨物的第一、第二列填寫數據（屬于開具的增值稅專用發票的負數）

李文良 追問

2018-09-03 15:31

那開的負數發票是17%的，在什么地方填寫呀？

江老師 解答

2018-09-03 15:32

銷項負數發票的金額在增值稅附表一16%的銷售貨物的第一、第二列填寫數據（屬于開具的增值稅專用發票的負數）