小微企業6月本月數-26296.5.,本年累計數69054 98，所得稅6905.5，9月本月數1086968.20.本年累計數848759.80，9月應該計提企業所得稅多少？利潤本年累計*10%-以前季度預繳所得稅，不理解以前季度預繳所得稅指哪個數值？

小柒 追問

2018-09-21 22:31

本年累計848759.80×10%-6905.5＝77970.48

江老師 解答

2018-09-21 22:32

上述計算繳納的稅款數據正確，是這樣的。

小柒 追問

2018-09-21 22:35

企業所得稅過高。預付貨款可以放去管理費用-設備費嗎？或現在還可以做暫估嗎？

江老師 解答

2018-09-21 22:36

你可以做暫估成本，但必須在12月之前取得對應的發票

小柒 追問

2018-09-21 22:48

借管理費用設備費 
貸應付賬款  暫估

江老師 解答

2018-09-21 23:02

你后期能夠取得這個發票嗎？如果能夠取得這樣的設備維護費，可以這樣處理

小柒 追問

2018-09-21 23:18

因為要先付款后開票。但知道金額，下月再支付。要是下個月支付，但未收到發票。有影響嗎？

江老師 解答

2018-09-22 08:56

這個盡快取得發票，在12月之前取得發票就行了。