如果第二季度的公司租賃發票到第四季度可能才開，那第二季度的租金這三個月的如何入賬，相當地開發票滯后了，這種情況如何賬務處理

快樂陽光 追問

2018-10-09 22:00

預提了，那租金可以入管理費用在456月嗎，攤管理費用時不就沖預提費用租金了嗎

江老師 解答

2018-10-09 22:02

計入了管理費用，就是預提租金的分錄 
借：管理費用——租賃費 
貸：其他應付款

快樂陽光 追問

2018-10-09 22:36

但這個支付是從銀行賬上已提前劃走賬了，但就是任賃發票沒給我們，做其他應付款合適不呢

江老師 解答

2018-10-10 09:18

一、支付時的分錄是： 
借：其他應付款——XX公司或個人 
貸：銀行存款

快樂陽光 追問

2018-10-10 09:20

銀行付時做分錄此時只有銀行轉賬單，無發票的 
借：其他應付款——XX公司或個人 
貸：銀行存款 
第二季度攤時 
借：管理費用——租賃費 
貸：其他應付款 
 
到第四季度，這張第二季度的租賃發票才開出來，日期是11月份開的第二季度的票，到11月收到第二季度這個租金發票時我怎處理

江老師 解答

2018-10-10 09:24

一、銀行付時做分錄此時只有銀行轉賬單，無發票的 
借：其他應付款——XX公司或個人 
貸：銀行存款 
二、第二季度預提時 
借：管理費用——租賃費 
貸：其他應付款 
三、四季度時取得發票 
沖銷二季度的預提分錄 
再按發票入租賃費處理

快樂陽光 追問

2018-10-10 09:41

沖時分錄和第四季度要做的分錄麻煩給寫出來一下，這樣就明白整個流程了

江老師 解答

2018-10-10 09:45

三、四季度時取得發票 
1、沖銷二季度的預提分錄 
借：管理費用——租賃費   負數 
貸：其他應付款   負數 
2、再按發票入租賃費處理 
借：管理費用——租賃費 
貸：其他應付款

快樂陽光 追問

2018-10-10 09:53

相當于什么時間來發票，什么時間作費用正式化處理是吧，若這個發票是跨年了呢，比如到下年的二月份才來這張發票，這個還能這樣處理不

江老師 解答

2018-10-10 09:54

相當于什么時間來發票，什么時間做賬務處理。如果跨年了，也是這樣的。