開出發票是模具費，成本怎么核算？

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:05

商業企業是不是不能開具模具費發票？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:05

商業企業沒有模具費，除非真實有這個業務。

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:09

模具費不屬于勞務是吧，應該屬于產品是吧？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:10

模具是產品，模具費是勞務

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:11

對于模具費我還是不太理解，如果是勞務，成本有材料的？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:19

你好，有些化少量的材料進行改造也有。沒有就不用列支

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:31

如果是工業企業模具費成本在沒有少量材料進行改造情況下光人工費列成本，如果是商業企業(別家委托我們模具費，我們再委托其他家模具費)這種情況只要被我們委托的一家開具給我們模具費發票，我們就可以開給讓我們委托一家模具費發票是嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:34

你好，對的，是這樣的。

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:40

商業企業如果開進來發票是商品的話會計科目做庫存商品，如果開進來發票是模具費的話會計科目做什么？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:41

你好，那也只能作為商品入庫，要么就是無形資產。

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:47

如果做無形資產，等做成本時借方主營業務成本，貸方無形資產？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:53

你好，不是，開出去就要做其他業務收入或者營業外收入，成本其他業務成本或營業外支出了  貸方就是無形資產

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:55

哦哦，開出去是9月份，開進來是10月份，9月做帳麻煩了

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:57

你好，不麻煩，你可以在9月先暫估入庫

一縷陽光 追問

2018-10-10 10:58

暫估入庫會計分錄怎么做？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 10:59

借庫存商品  貸預付賬款-暫估  按照不含稅金額

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:03

哦哦，昨天您說外面貼現差額做財務費用，比如我們給承兌10萬，對方打錢給我們95000元，憑這些就可以進財務費用了，還需要其他依據嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:07

你好，承兌復印件，銀行回單，有經辦人說明最好，沒有也沒事，反正是不能稅前列支的

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:13

不能稅前列支可以扣未分配利潤是嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:19

你好，是的，減少未分配利潤

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:24

企業注銷時未分配利潤需交20%的稅，是清算后的未分配利潤還是清算前的未分配利潤？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:26

你好，清算后的部分

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:30

比如清算前的未分配利潤是50萬，清算應收賬款10萬不能收回，未分配利潤就變40萬了，根據40萬的20%來交是嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:31

你好，對的，是這樣沒錯的。

一縷陽光 追問

2018-10-10 11:32

應收帳款不能收回要有依據嗎？

徐阿富老師 解答

2018-10-10 11:33

你好，肯定要有依據的，