還是先1:計提工資，借管理費用 800 貸應付職工薪酬-工資800，2:發放工資，借應付職工薪酬800 貸現金800，3:計提個人社保部分，借管理費用-社會保險費（個人）200 貸其他應收款-社會保險費（個人200，4:計提公司社保部分：借管理費用-社會保險費（此處比如說是700） 貸應付職工薪酬-社會保險費 700。最后一筆 借應付職工薪酬社會保險費700 其他應收款-社會保險費（個人）200 貸銀行存款 900

張蓉老師 解答

2018-10-11 23:36

您好，你寫的分錄沒問題，是這樣的做分尋社保和公積金都是當月繳納當月的。

Fighting 追問

2018-10-11 23:53

不對啊，老師你看下金額，是假設一個員工一個月工資1000，其中社保部分200，到手工資800，公司繳納社保部分是700，那還有一個分錄對嗎，就是先計提工資 借管理費用-工資1000 貸 其他應付款-工資1000  然后發放工資，借其他應付款工資-1000 貸現金800 貸其應收款-個人社保200  最后是計提公司社保，最后是是借公司社保部分跟個人社保部分 貸銀行存款

張蓉老師 解答

2018-10-12 08:21

您好，計提公司承擔社保費及住房公積金時：借：管理費用-社保費  管理費用-住房公積金   貸：應付職工薪酬-社保費  貸：應付職工薪酬-住房公積金  支付社保和工資金時 借：應付職工薪酬-社保費 （公司承擔部分）其他應收款-社保費  （員工承擔部分） 貸：銀行存款  借：應付職工薪酬-住房公積金（公司承擔部分）    借：其他應收款-住房公積金  （員工承擔部分） 貸：銀行存款  計提工資時：借：成本/費用  貸：其他應收款-社保費（員工承擔部分） 借：其他應收款-住房公積金  （員工承擔部分）貸：應交稅費-個人所得稅   貸：應付職工薪酬  個人承擔的社保費及公積金也可以在支付職工薪酬時沖回，也可以在計提時沖回。