業務招待的進項稅額不可以抵扣，那招待客戶的住宿費發票的進項稅額可以抵扣嗎？

Change 追問

2018-10-15 14:24

可以抵扣吧？這是差旅費。

鄒老師 解答

2018-10-15 14:27

你好，用于招待客戶的不可以抵扣

Change 追問

2018-10-15 14:30

那老師，這個符合增值稅進項稅jin      x項稅額不能抵扣的哪一條呢？

鄒老師 解答

2018-10-15 14:31

你好，你可以看增值稅對業務招待支出抵扣的規定 
這個是不能抵扣的

Change 追問

2018-10-15 14:34

業務招待費屬于非增值稅應稅項，s所以不能抵扣哈

Change 追問

2018-10-15 14:35

那可以入到職工福利里嗎？按照xin zi 總額的14%來扣除

鄒老師 解答

2018-10-15 14:36

你好，用于職工福利，業務招待的進項都是不能抵扣的

Change 追問

2018-10-15 14:40

是的，我的意思是入職工福利，ke yi全額扣除在不超過薪資的14%的11情況下

鄒老師 解答

2018-10-15 14:41

你好，福利費用可以按不超過薪資的14%的11情況下扣除 
但是不可以抵扣銷項稅額的

Change 追問

2018-10-15 14:54

借：管理費～業務招待費10000 
       應交稅費～進項稅額1700 
貸：銀存11700

Change 追問

2018-10-15 14:55

進項稅額轉出的分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-10-15 14:56

你好 借；管理費～業務招待費  貸；應交稅費（進項稅額轉出 ）  1700

Change 追問

2018-10-15 14:57

那月末還要把進項稅額轉出轉到wei交增值稅里嗎？

Change 追問

2018-10-15 14:57

分錄怎么做啊

鄒老師 解答

2018-10-15 15:03

你好，需要的 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

Change 追問

2018-10-15 15:04

好的，那到時候報稅的話還要在li m項稅額轉出那欄里填寫數據哈？

鄒老師 解答

2018-10-15 15:04

你好，是的，需要做進項稅額轉出申報的

Change 追問

2018-10-15 15:06

那買的海參有16萬，可不可以不ren正了呢

鄒老師 解答

2018-10-15 15:08

你好，具體用途是用于哪個方面？

Change 追問

2018-10-15 15:09

招待用

鄒老師 解答

2018-10-15 15:11

你好，可以不認證，或者認證了做進項稅額轉出

Change 追問

2018-10-15 15:12

嗯嗯，好的

鄒老師 解答

2018-10-15 15:16

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝