會計折舊年限長于稅法折舊年限，前期會計計提折舊大于稅法折舊的金額，會計在做匯算申報時未予調整申報，現按稅法規定折舊年限已進，會計折舊年限未到期，會計還按會計折舊年限計提折舊， 現在做2014年度所得稅申報時，固定資產折舊調整明細表，系統自動會計與稅法的折舊差異，請問是否要調增應納稅所得額？

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:46

按稅法已提折舊完，但會計折舊尚未折舊完，所以本年會計折舊比稅法多了5000元，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:46

問題是那個本年稅法折舊要怎么填寫，按稅法應該填寫0，但這樣納稅調整欄會自動算出納稅調整金額5000元，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:46

急急，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:53

稅法年限20年，會計按40年計提，現在20年已過，會計累計折舊小于稅法累計折舊，會計本年計提的折舊為5000元，稅法本年計提折舊為0，納稅調整欄自動算出納稅調整金額5000元，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:53

以前會計少計提的折舊會計沒有按稅做所得調減處理過，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 17:24

就是說可以按稅法最低折舊年限計提折舊！

大浪淘沙 追問

2015-05-24 18:01

好的，謝謝！

羅老師 解答

2015-05-24 15:01

以前沒有調整稅會差異，那就是稅法的折舊年限跟會計的折舊年限一樣，都是40年；稅法折舊你就一直選40年即可（稅法只是規定的最低年限，不是一定就按這個年限折舊，等于或大于最低年限均可。

羅老師 解答

2015-05-24 17:35

恩

羅老師 解答

2015-05-24 18:09

不客氣