老師，我們是外貿公司，我在4月份賣了一批貨，開票金額是24075.21，稅額是4092.79元，工廠在5月份給我們開了發票，開票金額是22184.69，稅額是3549.55元，這個3549.55的稅是可以全額抵扣的嗎？ ！！

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-17 14:38

會計分錄要怎么做呢？

文文老師 解答

2018-10-17 14:44

借：庫存商品 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-17 14:47

老師，不需要做抵扣的分錄對嗎？

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-17 14:48

我開給客戶的發票，賬也是和平時一樣做，只是報稅的時候直接抵扣，對嗎？

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-17 14:55

老師，也不需要像做出口賬時，要結轉庫存商品和結轉主營業務成本對嗎？

文文老師 解答

2018-10-17 15:01

是的，你的理解是對的。